Sempre que um cliente divorciante entrar e me diz que sua esposa disse: "Nós não precisamos de advogados", fico cauteloso. Quando esse outro cônjuge é trabalhador por conta própria, eu me sinto desconfiado. Se sua carreira estiver em altas finanças, minha suspeita cresce duas vezes.
Minha reação é baseada em anos de ver este mesmo padrão jogar fora. Eu não sou um especialista em divórcio financeiro, mas sou um terapeuta com divórcio experiente e uma das principais razões pelas quais eu comecei a trabalhar com pessoas (principalmente mulheres) neste reino é que eu vi o cônjuge com menos experiência financeira ou o "outspouse" ( O termo usado pelo tribunal para o cônjuge que não possui o negócio do qual a renda pode ser escondida) é vítima do cônjuge responsável pelas finanças ou empresário.
A razão pela qual o cônjuge experiente não deseja que advogados (ou contadores) envolvidos, é que eles não querem que seus planos sejam descobertos.
O divórcio é bastante difícil, especialmente se um caso está envolvido, mas adicione a ele uma camada adicional de decepção e traição, e isso pode fazer com que a esposa confiante se pergunte se todo o casamento tinha sido uma farsa. Não é nada menos que devastador.
As pessoas escondem a renda para evitar o pagamento de impostos (um crime federal) e, durante um divórcio, as pessoas escondem renda e ativos para evitar o pagamento de um maior apoio ao filho e ao cônjuge.
Em março deste ano, um novo livro foi publicado pelo especialista em contabilidade forense, Mark Kohn. O livro é intitulado, How The Stash the Cash , e é preenchido com anedotas de alguns dos casos de Mark. O livro fornece as ferramentas e métodos utilizados pela maioria das pessoas quando escondem a renda. Estes incluem ter dois conjuntos de livros, esconder arquivos em locais secretos e canalizar dinheiro para entidades comerciais ocultas.
A Mark sente fortemente que a renda escondida pode ser descoberta, e o one-down ou outspouse pode receber sua participação justa na renda.
Se você está preocupado com o fato de seu cônjuge estar cobrindo as finanças, consulte seu advogado primeiro para se certificar de que uma pesquisa valeria seu tempo e dinheiro. Os contadores forenses podem ser bastante onerosos, então você precisaria avaliar se você quer investir US $ 20 mil em ativos, se isso custasse US $ 10.000, por exemplo. Algumas pessoas absolutamente perseguiriam isso, enquanto outros podem não sentir que vale a pena.
Algumas bandeiras vermelhas para assistir:
1. Se o seu cônjuge é independente e / ou mais experiente sobre as finanças da família do que você é e é excessivamente contrário ao uso de advogados em seu divórcio.
2. Olhe para o estilo de vida e compare isso com a receita relatada. Se houver uma falta de correspondência, é necessária uma investigação mais aprofundada.
3. Veja a proporção de despesas de vida com a renda. Se um pagamento de hipoteca é de 75% da receita relatada, é uma boa aposta que há renda oculta.
4. Observe se o empresário possui várias entidades fiscais que não parecem ser necessárias.
5. Observe se há despesas comerciais incomuns. Em um dos casos de Mark, um negócio custou US $ 15.000 para um transplante de quatro árvores – mas o negócio operava em um parque industrial sem árvores. Após uma investigação mais aprofundada, foi revelado que esta era uma despesa pessoal.
Por que o IRS não captura essas pessoas?
De acordo com Mark, existem quatro razões principais pelas quais o IRS geralmente não descobre renda escondida, que agora é estimada em US $ 2 trilhões, anualmente:
1. O IRS não contrata investigadores privados e emite citações nas primeiras etapas de sua revisão.
2. O IRS é desencorajado de casos em que o contribuinte já tenha grandes perdas operacionais líquidas, o que muitas vezes é o caso quando a renda está escondida. (Porque a verdadeira renda está escondida, o negócio apresenta perdas.)
3. O IRS não tem acesso a informações de estilo de vida, das quais pode-se notar uma discrepância entre o estilo de vida e a renda.
4. O IRS geralmente não investiga casos em que um contribuinte já está reportando alta renda.
Aqui estão algumas anedotas breves de como os cônjuges podem estar escondendo dinheiro:
Jim
Jim operava um restaurante em um complexo de escritórios. Enquanto ele e sua esposa, Patricia, moravam em uma bela casa e gozavam de um estilo de vida de classe média, os retornos fiscais dos últimos anos para o restaurante mostravam pouca ou nenhuma renda. Em resposta ao litígio de divórcio, Jim queria vender o restaurante – em parte para não reclamar renda e em parte para evitar a contabilização de suas declarações fiscais suspeitas. Aparentemente, vender o restaurante parecia mais fácil do que lidar com qualquer um desses problemas.
O advogado de Patricia contratou um investigador privado, que fingiu interesse em comprar o restaurante de Jim. Quando o investigador privado pediu para ver as declarações fiscais dos últimos anos, Jim assegurou-lhe que os números das declarações de impostos não eram reais. Para verificar os ganhos reais do restaurante, Jim produziu sacolas e sacos de fitas registradoras dos anos anteriores, refletindo as vendas diárias reais do negócio. Os retornos fiscais de Jim foram fabricados, mas as fitas registradoras contaram a história completa. O caso de Jim se estabeleceu rapidamente e a favor de Patricia.
David
David trabalhou como planejador financeiro e sua renda foi depositada em sua corporação pessoal, da qual recebeu seu salário. David estava parcialmente escondendo sua renda do IRS usando um esquema de impostos; Mas, à medida que os processos de divórcio progrediam, David expandiu seu esquema até que sua renda fosse completamente invisível.
Como planejador financeiro, David entendeu como evitar impostos, a ponto de ele pagar praticamente nenhum imposto de renda. Ele usou o mesmo método para tentar convencer o tribunal de divórcio de que ele ganhou muito pouca renda.
O esquema de David operava com um princípio simples. O IRS tem diferentes divisões que lidam com suas auditorias – uma divisão administra pequenas corporações; outra divisão lida com parcerias; e outra divisão lida com declarações de imposto de renda pessoal. A menos que algo atraia a atenção do IRS, um auditor corporativo não analisará as declarações fiscais pessoais dos acionistas corporativos, e um auditor de parceria não analisará as declarações fiscais pessoais dos parceiros da parceria. Cada divisão permanece dentro de sua divisão, a menos que haja motivos para sair da divisão.
David apresentou três conjuntos de declarações de imposto de renda: corporativo, parceria e pessoal. Todos os três conjuntos de declarações fiscais pareciam estar devidamente arquivados. A divisão corporativa analisou o retorno corporativo; a divisão de parceria analisou o retorno da parceria; e a divisão individual analisou o retorno pessoal individual. Nunca houve nenhum motivo para auditar as declarações fiscais, porque, por si só, pareciam corretas. David constantemente relatou baixa renda com praticamente nenhum imposto de renda devido. Quando as divisões do IRS analisaram as declarações de impostos separadamente, elas não notaram nada fora do comum. Mas quando a fraude foi descoberta pelo advogado da esposa de Davi, David foi condenado a pagar o apoio com base em sua renda anual de US $ 350.000.
O conselho de Mark para os cônjuges que sentem que sua esposa está escondendo renda:
1. Contrate um investigador particular . Embora os investigadores privados possam ser caros, eles são úteis na obtenção de observações físicas ou suporte documentário. Nos casos em que há suspeitas de aquisições imobiliárias clandestinas, contas bancárias secretas ou entregas comerciais a clientes que não estão disponíveis, um investigador privado pode ser de grande ajuda. Em um caso, o investigador privado do cliente de Mark descobriu um email expondo o interesse do marido em um centro comercial do Oregon que nunca havia sido divulgado. Enquanto o marido confidenciou que ele não havia passado pelo acordo, ele estava tão irritado com o conhecimento do advogado da esposa sobre o interesse pelo centro comercial que ele decidiu resolver antes que o advogado de sua esposa pudesse descobrir qualquer outra coisa.
2. Escavar o lixo – um tesouro para as pessoas que procuram encontrar renda escondida. O cônjuge de um cliente estabeleceu contas secretas em nome de sua mãe e depositou dinheiro neles sem o conhecimento de sua mãe. Esta estratégia não teria surgido sem a diligência de um investigador privado, que realizou uma pesquisa de lixo e encontrou uma caixa de presente vazia com um cartão de um escritório de advocacia da Flórida agradecendo a David pelo seu negócio. O advogado da esposa de Davi cunhou o escritório de advocacia da Flórida para todas as faturas que emitiram para David ou para qualquer entidade em que David tivesse algum interesse. O escritório de advocacia da Flórida cumpriu o fornecimento de faturas relativas a várias corporações de responsabilidade limitada da Flórida. Foram emitidas mais intimações e, eventualmente, todo o esquema ficou claro.
3. Procure arquivos ocultos . A renda oculta geralmente se manifesta como uma renda escondida do IRS, mas geralmente não está completamente escondida. Um bom empresário quer saber como o seu negócio está fazendo para melhorar qualquer deficiência. Para entender como o negócio realmente está fazendo, é preciso um número real. Portanto, enquanto os números falsos são dados ao preparador de impostos para que a renda esteja escondida do IRS, os números reais são usados pelo proprietário, às vezes com a ajuda de uma pessoa financeira diferente, para analisar o progresso do seu negócio. Como tal, números reais geralmente existem em algum lugar. Obter esses números reais durante um divórcio geralmente é muito difícil. O período pode emitir um pedido de documentos da inspissão, e o inspire pode negar que existem documentos secretos. O que muitas vezes ocorre, no entanto, é que, quando um casamento começa a falhar, o período secreto coleta e copia documentos comerciais caso sejam necessários mais tarde.
O livro de Mark Kohn, How They Stash the Cash , pode ser encomendado em edições impressas ou genéricas da Amazon.com
